新快报讯 记者占文平报道审计出问题,不能一改了之,还应跟进问责。昨日,广州市2015年度审计报告回应了人大代表和公众的这一期盼,首次披露了审计出问题的问责情况。

　　昨日召开的广州市人大常委会第56次会议上,市审计局局长冯慧光作《关于广州市2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。

　　报告披露,对本审计报告反映的具体审计问题,市审计局已按规定向有关部门移送了涉嫌严重违法违纪问题线索18起。被审计单位采取上缴财政、追回或归还财政资金、加快项目实施进度、完善体制机制、加强内部管理、规范会计核算等方式,对部分问题进行了整改,涉及金额12.84亿元,并对相关人员问责了63人次;部分问题正在整改中。

　　与往年审计报告不同,本次审计报告并未将审计出问题整改情况“打包”进来。市审计局相关负责人介绍,为了强化对审计出问题的监督,将在今年12月向市人大常委会专题报告本次审计出问题的全面整改情况。

　　市审计局局长冯慧光表示,下一步将强化责任机制,推动问题问责。明确和强化被审计单位依法按时完成整改的责任,加大对审计整改不力、屡查屡犯的问责力度,严格追责问责。将审计发现问题逾期整改情况,纳入政府督办和考核内容。

　　■审计报告还披露了这些问题……

　　国企审计问题还是不少,涉事企业还是“无名氏”

　　4户企业存在虚开发票等问题,涉及不实收入8.2亿元;4户企业未经评估将共计26万㎡物业转让或出租,或以低于市场价租金出租……与前几年的审计报告一样,今年的国企审计暴露出的问题依然不少,但报告并未对涉事国企“点名”。

　　新快报记者翻阅前三年审计报告发现,2012年度和2013年审计报告对国企审计都有“点名”,尤其是2012年对涉及问题的企业更是一个不落地“点名”。

　　据了解,本次企业财务收支审计涉及广汽工业集团、原广州发展集团、市城投集团、广州农商行、广州无线电集团、珠江钢琴集团、纺织工贸企业集团有限公司、广州钢铁企业集团、广州交易所集团共9家企业。

　　1 两家国企工资管理混乱,涉资4000余万元

　　在会计信息反映方面,审计发现,4户企业存在虚开发票、推迟确认收入、合并财务报表编制不符合规定等问题。

　　在企业管理方面,审计发现:一是在管理履职上,有5户企业存在已付合同款但未收到货物造成损失、未按合同约定收款、执行环保政策不力被处罚、超标准收取服务费、未依法追收被拖欠货款、未严格执行协议催收垫支款等问题,涉及金额69077.2万元。二是在工资管理上,有2户企业存在实际发放工资总额超出备案预算、在管理费用列支工资性支出、工资总额核算不完整、超额计提工资等问题,涉及金额4121.67万元。三是在境外企业管理上,有1户企业存在购销贸易损失,涉及金额681.83万元。

　　2 四家国企存在26万㎡物业出租及转让违规

　　在资产使用管理方面,发现的具体问题:一是未按规定处置和出租资产。4户企业未经评估将共计26.06万平方米物业转让或出租,或以低于市场参考价的租金出租,涉及金额2774.17万元;1户企业将共计1.56万平方米物业出租超过6年,未按规定事先征询市国资监管机构的意见;1户企业委托不具备土地估价资格的中介机构对共计44.18万平方米的土地使用权进行评估;1户企业有54项抵债金额共计52250.1万元的抵债资产超过2年未处置。二是少报清产核资数据。2户企业共计1.49万平方米、账面原值3100.52万元的房屋,未在当年清产核资报表中反映。

　　3 允许私人以企业名义揽装修工程潜在损失超1800万元

　　此外,市审计局还对广州市国有经营性文化资产监督管理办公室(以下简称市文资办)监管的11户企业2014年资产、负债、损益情况进行了专项审计调查。

　　审计调查发现,1户企业允许个人以该企业的名义承揽装修工程,其中部分工程潜在损失1880.57万元;1户企业公款私存295万元;1户企业有500平方米物业未按规定公开招租,且租金低于市场参考价。

　　除了企业审计,审计报告还披露了行政事业单位等审计情况

　　市环保局等四部门清产核资数据不实

　　广州大学7684万非税收入未实行“收支两条线”

　　除了企业审计,广州市2015年度审计报告还披露了对市本级预算执行审计情况、行政事业单位部门预算执行和其他财政收支审计情况、重点民生项目及专项审计情况、绩效审计情况及国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计。

　　审计发现,市本级预算执行中存在扎堆年底及月末花钱状况,12月份支出占全年两成多;部门审计中问题最多是“未按规定管理国有资产”。审计还发现,市环保局等四部门清产核资数据不实,广州大学学费、管理费等非税收入7684.54万元未实行“收支两条线”管理。

　　■新快报记者 占文平

　　■部门预算审计

　　市环保局等四部门清产核资数据不实

　　被审计部门:市司法局、人社局等28个部门及其165个属下单位

　　对市司法局、人社局等28部门审计,并抽查了165个属下单位,涉及资金总额286.62亿元(含延伸以前年度资金),其中本部226.71亿元,所属单位59.91亿元。

　　审计共发现11个方面的问题,但涉事部门最多(共17个部门)的是“未按规定管理国有资产”。报告“点名”市交委已使用的广州市交通信息指挥中心大楼未按规定计入固定资产,涉及账面价值3.05亿元;市环保局并没有反映办公楼的固定资产价值3269.86万元;市农业局属下1个单位3155.17㎡房产未纳入会计账。

　　同时,9个部门未按规定处置或使用资产,主要是:市住建委及属下1个单位有39套共计3179.17㎡存量公房、广州港务局有23套共计2030.34㎡存量公房未按规定移交;市司法局有5处共计224.08㎡物业未按规定处置。

　　此外,4个部门清产核资数据不实,其中市环保局及属下1个单位清产核资时未上报办公楼投资总额及前期建设费用6944.23万元。2个部门的部分资产长期闲置,其中市地震局属下1个单位未按规定将268㎡房产闲置情况及其处置的工作方案报市财政局。

　　11个部门支出超预算或扩大支出范围

　　审计发现,市农业局及属下11个单位39个项目的上年结转资金共计1588.36万元、市体育局属下1个单位的投资收益78.28万元,未按规定编入部门预算。

　　审计还发现,11个部门支出超预算或扩大支出范围,涉及金额231.61万元。市金融局2013至2014年的公务用车运行维护费、差旅费、会议费等超预算共计120.98万元;市国资委2015年超范围列支监事会工作经费31万元;市水务局属下3个单位2012年和2014年的公务用车运行维护费等超预算共计24.88万元。

　　同时,有10个部门“收支两条线”执行不到位,涉及金额1.3亿元。2011至2013年,广州大学学费、管理费等非税收入7684.54万元未实行“收支两条线”管理;2015年,市体育局物业出租等收入2863.14万元、市农业局属下2个单位资产拍卖等收入776.36万元、市交委物业出租收入402.86万元未上缴市财政。

　　10个部门未严格执行政府采购等规定

　　审计发现,5个部门出租、出借物业资产未经审批或未公开招租。广州城市职业学院有722.76㎡物业未公开招租;市司法局属下1个单位有348.47㎡物业未经批准出租和未公开招租。

　　10个部门未严格执行政府采购和小额工程交易规定,涉及金额1206.89万元。2011至2013年,广州大学未严格执行政府采购制度,涉及金额616.8万元;2011年,市民族宗教事务局1个项目未执行政府采购制度,涉及金额265.79万元。

　　此外,1个部门少缴税款。市农业局属下1个单位少缴租金收入税款82.36万元。

　　■重点民生项目审计

　　部分用人单位涉嫌少缴失业保险近2000万元

　　2013至2015年度广州市失业保险基金专项审计发现,部分用人单位涉嫌少缴失业保险费,三年共计71071人次,涉及金额1938.91万元。同时,社保业务系统中有1013人登记的身份证号码不准确。

　　2014年度广州市就业专项资金审计发现,有1个单位未按规定用途使用财政资金60万元、1个单位超师资资质范围发放课酬及交通补贴26.6万元、1个单位虚列企业用工定点监测补贴20.01万元。

　　在对2015年度广州市城市维护建设资金审计中,发现有6家公司共45个城市维护建设子项目未按规定在建设工程交易平台公开招标,涉及金额1.98亿元。

　　一污水处理工程违规分包涉资5300余万元

　　重点项目方面,报告披露了广州市轨道交通四号线奥林匹克中心至万胜围段工程结算审计和广州市南岗污水处理系统——金紫涌、牛屎圳、细陂河流域污水收集工程审计情况。

　　审计发现,施工、设备采购等13份合同未经招投标,涉及金额642.08万元;有3个工程多计工程结算价款,涉及金额194.08万元。施工单位违规分包工程,且分包公司不具备相应资质,涉及金额5327.42万元。同时,有1个工程应由黄埔区支付的进度款849.82万元未到位。

　　■市本级预算执行审计

　　年底扎堆花钱 12月支出占全年两成多

　　被审计部门:市财政局

　　报告对市财政局牵头负责的市本级决算草案和预算执行审计情况总体给予积极评价,审计发现出问题的主要有两方面:

　　预算管理方面:未按规定分项目编制专项转移支付预算140.41亿元;将本应纳入市级财政专项资金预算的39.7亿元列入代编预算,增大了代编预算规模;年初预算安排20856个项目中有997个项目(占比4.78%)在执行过程中回收或调减预算指标超过50%;部分预算单位对0.97亿元的基本支出未按要求编制经济分类预算。

　　预算执行方面:每季度的末月支出偏高,其中12月的支出占全年支出21.5%;10.06亿元市本级一般性转移支付资金、16.73亿元省级转移支付资金,超过规定时限下达;部分预算单位有68笔共1.07亿元支出,未按规定实行直接支付。

　　■绩效审计

　　广州大剧院建设工程项目绩效专项审计调查

　　20多万元的艺术品闲置

　　由市文广新局、重点办和广州市建筑集团负责的广州歌剧院(2010年更名为广州大剧院)项目,总投资概算138000万元,实际支出118539.49万元。审计调查结果表明,广州大剧院基本达到建设和运营目标。

　　审计调查发现,广州大剧院部分艺术品存在闲置、损坏现象。如:1件合同价为20万元的艺术品因安全问题闲置,1件合同价为23万元的艺术品只是部分使用,2件合同价共计26万元的艺术品已锈蚀或损坏。

　　广州从化万亩花卉产业示范园区绩效专项审计调查

　　4000万财政资金“睡大觉”

　　该项目由市农业局、从化区政府负责,包括18项基础设施建设等41个项目,计划投入21001.06万元,实际支出11512.27万元,现已完工验收22个项目,项目整体完成率53.66%。审计发现的问题主要有:

　　绩效方面:一是有13个建设项目资金使用率低于50%,涉及金额6344.87万元,占计划投入财政资金的30.21%,其中7个项目的资金使用率为0,涉及金额745万元。二是2个工程项目被取消,剩余财政资金4175.75万元长期闲置。三是产业布局、创优品牌未达到《发展规划》目标要求。四是基础设施和配套服务设施建设滞后。

　　合法合规方面:有2个工程未经交工验收就交付使用。